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什么是欧洲增值税VAT?什么情况下需要缴纳VAT?
Hom 发布时间：2024-09-30 17:09:01
相信做的朋友们都遇到过，当你发货到欧洲国家时，经常会被要求提供欧洲增值税VAT。某些情况下，如果无法提供VAT税号，可能无法发货，甚至还可能影响店铺的营运。
那么，做欧洲站外贸一定要注册VAT吗?什么情况下必须缴纳?要想搞清楚VAT的正确使用，首先需要先认识一下什么是VAT。
VAT是Value-added Tax的缩写，通常所指的就是欧洲增值税。这是欧盟国家普遍征收的一种税制，主要针对欧洲国家和地区之间的贸易往来，购物产生支出时，需要另外缴纳欧洲增值税(VAT)，具体根据商品的价格高低进行征收。
如果商家没有按要求注册、申报、缴纳VAT，会造成什么后果?
1、进出口货物无法享受进口增增值税退税。
2、货物可能会被海关扣押，无法清关。
3、货物会被亚马逊强制下架，不能进行任何销售。
4、会被要求补缴税金和利息，并面临巨额罚款。
什么情况下，商家需要注册欧洲增值税VAT呢?
第一，如果你的货物存放在欧盟任意一个国家的海外仓库里，产生库存，消费者购买商品后，需从仓储里发货，即触发缴纳增值税的义务，这种情况下，需及时上传当地国家的增值税号。
第二，当你使用亚马逊FBA在欧洲市场销售商品时，需要注册增值税VAT。在进行FBA双清运输货物时，需要向海关提供VAT税号。
第三，除了向个人消费者出售商品外，向企业买家销售商品时，也必须要注册VAT。因为通常企业买家的成交金额都比较大，超过欧盟各国规定的远程销售阈值，商家都要在该国注册VAT。
当然，也不是所有销往欧洲的货物都强制要求缴纳欧洲增值税VAT。
欧盟27个国家，各国的税率都不一样，商家需要缴纳的增值税也不同。大部分欧盟国家主要税率包括标准税率、减免税率、零税率三种。以下是部分国家常见的VAT税率分类：
(1)英国：20%，5%、0%
(2)德国：19%、7%、0%
(3)法国：20%、5.5%、10%、0%
(4)意大利：22%、5%、10%、0%
(5)西班牙：21%、10%、4%
购物时，我们也可以从店铺网页上看到商品是否已含税，如果定价显示inc vat，则表示已含税;显示excl vat表示未包税;显示Zero vat，即代表税率为0。
对于需要缴纳增值税VAT的商品，计算方式为：
进口VAT=(申报价值+运费+关税)*税率销售VAT=销售价/(1+税率)*税率实缴VAT税费=销售VAT-进口VAT
计算比较复杂，对商家而言最好找专业的服务商来完成进行出口报关和VAT报税。需要特别注意的是，因为英国已经脱欧，所以需要单独注册VAT，除英国外其他欧盟u构架可以共用一个VAT税号。
目前用欧洲增值税VAT最多的平台就是亚马逊和eBay，这两个平台有明确要求欧洲站卖家要持有和申请店铺信息一致的VAT。目前看来，虽然并非所有欧洲站的卖家需要注册VAT，欧洲部分国家比如意大利、西班牙和荷兰暂时没有强制要求VAT，但按照发展趋势，后续可能也会改变政策。因此，如果要长久做欧洲站点，越早布局VAT，对店铺往后的运营和发展越有利。
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